Kanzlei für M&A Tax

Share Deal vs. Asset Deal – steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten 

Eine der zentralen Entscheidungen in der steuerlichen Strukturierung von M&A-Transaktionen ist die Wahl zwischen Share Deal und Asset Deal. 

Bei einem Share Deal erwerben Investoren die Anteile an einer Gesellschaft, während beim Asset Deal einzelne Vermögenswerte oder Geschäftsbereiche übertragen werden. Beide Strukturen haben unterschiedliche steuerliche Auswirkungen für Käufer und Verkäufer. 

Unsere Steuerexperten beraten Mandanten bei der Auswahl der optimalen Transaktionsstruktur unter Berücksichtigung von: 

• steuerlicher Belastung auf Käufer- und Verkäuferseite 
• internationalen Steuerstrukturen
• Finanzierung der Transaktion
• langfristigen steuerlichen Effekten der Unternehmensstruktur

Eine präzise steuerliche Strukturierung bildet die Grundlage für eine wirtschaftlich erfolgreiche Transaktion. 

Tax Due Diligence in M&A-Prozessen 

Die Tax Due Diligence ist ein zentraler Bestandteil vieler M&A-Transaktionen. Ziel ist es, steuerliche Risiken frühzeitig zu identifizieren und deren Auswirkungen auf die Transaktionsstruktur zu bewerten. 

Unsere Beratung im Bereich Tax Due Diligence M&A umfasst unter anderem: 

• Analyse historischer steuerlicher Risiken 
• Prüfung von Steuerpositionen und Steuererklärungen 
• Bewertung potenzieller Steuerverbindlichkeiten 
• Analyse internationaler Steuerstrukturen 
• Ableitung steuerlicher Garantien und Freistellungen in Transaktionsverträgen 

Die Ergebnisse der Tax Due Diligence fließen direkt in die Vertragsgestaltung und die steuerliche Strukturierung der Transaktion ein. 

Internationale M&A Taxation und Cross-Border-Strukturen 

Viele M&A-Transaktionen sind heute grenzüberschreitend strukturiert. Unterschiedliche nationale Steuersysteme, Doppelbesteuerungsabkommen und internationale Steuerregeln machen eine sorgfältige Planung erforderlich. 

Taylor Wessing unterstützt Mandanten bei der internationalen Transaktionsstrukturierung und der steuerlichen Gestaltung komplexer Cross-Border-M&A-Projekte. 

Unsere Beratung umfasst insbesondere: 

• Strukturierung internationaler Akquisitions- und Holdingstrukturen 
• steuerliche Planung grenzüberschreitender Transaktionen
• Beratung zu Doppelbesteuerungsabkommen
• steuerliche Aspekte internationaler Finanzierungsstrukturen

Durch unsere internationale Aufstellung können wir M&A-Transaktionen über mehrere Jurisdiktionen hinweg koordinieren. 

Management-Beteiligungen und steuerliche Strukturierung 

Management-Beteiligungen sind ein zentraler Bestandteil vieler M&A- und Private-Equity-Transaktionen. Eine sorgfältige steuerliche Gestaltung dieser Beteiligungsmodelle ist entscheidend, um wirtschaftliche Anreize und steuerliche Effizienz miteinander zu verbinden. 

Unsere M&A Tax Beratung umfasst insbesondere: 

• Strukturierung von Management-Incentive-Programmen 
• steuerliche Gestaltung von Management-Beteiligungen
• Beratung zu Equity- und Carry-Strukturen
• steuerliche Begleitung von Management-Buy-outs

Dabei berücksichtigen wir sowohl steuerliche als auch gesellschaftsrechtliche Aspekte der Beteiligungsstruktur. 

Post-Merger Tax Integration 

Nach dem Abschluss einer Transaktion beginnt häufig die Phase der steuerlichen Integration. Ziel ist es, die erworbenen Unternehmen in bestehende Konzernstrukturen zu integrieren und steuerliche Synergien zu nutzen. 

Taylor Wessing unterstützt Mandanten bei der Post-Merger Tax Integration, etwa bei: 

• Anpassung von Konzernstrukturen
• Integration von Steuer- und Reportingstrukturen
• Umsetzung steuerlicher Reorganisationen
• Optimierung internationaler Steuerstrukturen

Eine frühzeitige Planung dieser Phase kann erheblich zur wirtschaftlichen Effizienz der Transaktion beitragen. 

Ihre Kanzlei für M&A Tax Advisory

Steuerliche Fragen spielen in nahezu jeder M&A-Transaktion eine zentrale Rolle. Unternehmen und Investoren benötigen daher Berater, die steuerliche Expertise mit tiefem Verständnis für Transaktionsprozesse verbinden. 

Taylor Wessing berät Mandanten regelmäßig bei komplexen M&A Tax Projekten – von der steuerlichen Strukturierung über die Tax Due Diligence bis zur steuerlichen Integration nach dem Closing. 

Unsere Mandanten profitieren insbesondere von: 

• unserer transaktionsorientierten M&A Tax Beratung 
• unserer Erfahrung in internationalen M&A-Strukturen 
• unserer engen Zusammenarbeit zwischen Tax-, Corporate- und Private-Equity-Teams 

Als international tätige Wirtschaftskanzlei unterstützen wir Unternehmen, Investoren und Managementteams bei der steuerlichen Gestaltung komplexer M&A-Transaktionen.